안녕하세요.
직장 생활을 하다가 회사를 그만두고 은퇴를 하면 부담해야 하는 비용이 있습니다.
대표적인 세금성 지출 국민연금과 국민건강보험 입니다.
오늘 알아볼 내용은 은퇴 후 국민건강보험 비용에 대한 내용입니다.
직장인의 건강보험료는 월급에서 7.09%이며 그 중 절반(3.545%)은 개인이 부담, 나머지 절반은 회사가 부담 합니다. 그리고, 장기요양보험료가 건강보험료에 비례하여 부과됩니다.
Note) 2024년도 2023년과 같습니다.
예를 들어, 직장인의 보수월액이 800만원 이라면 건강보험료 283,000원 + 장기요양보험료 36,328원으로 합계 319,328원을 매월 납부하게 됩니다.
그렇다면, 직장을 은퇴한 경우에는 어떻게 되는지 알아보겠습니다.
직장을 다니지 않는 일반인은 지역가입자로 분류되어 건강보험료가 부과됩니다.
지역가입자의 건강보험료는 가입자의 소득, 재산(전월세 포함), 자동차 등을 기준으로 정한 부과요소별 점수를 합산한 보험료 부과점수에 점수당 금액을 곱하여 보험료를 산정한 후, 경감률 등을 적용하여 세대 단위로 부과
출처: 국민건강보험 공단 홈페이지
지역가입자의 건강보험료 부과 시에는 여러가지 소득과 재산요소가 반영됩니다.
소득 점수산정을 정확하게 해야 보험료를 산정할 수 있습니다.
공식만 봐서는 얼마가 나올지 감이 안오니 예를 들어 계산을 해보도록 하겠습니다.
1. 소득 : 은퇴 후에는 은행 예금 이자와 주식/ETF의 배당 소득이 소득의 전부가 될 것입니다. 연소득 2000 이라고 가정하면, 소득 점수 567점이 나옵니다.
연소득 2000만원 시 소득점수 = 95.25911708 + ((20000000-3360000)/10000)*(2835.0928/10000) = 567 점
연소득 3000만원 시 소득점수 = 850 점
연소득 4000만원 시 소득점수 = 1,134 점
2. 재산 : 아파트에 대한 재산은 공시지가 기준으로 산정합니다. 저는 토지나 다른 재산 사항은 없기 때문에 계산이 간편하겠습니다. 아파트 공시지가에서 5000만원을 뺀 금액으로 재산 점수를 반영합니다.
아파트 공시지가가 4억이라면 3억5천만원이 아파트의 재산 금액 입니다. 757점 입니다.
그런데, 4억 아파트에 부부공동 명의라면 각각 1.75억으로 재산이 잡혀서 부부 각각 559점으로 됩니다.
공정시장가액비율은 공시가격을 재산세 과표에 반영하는 비율로, 주택인지 건축물인지에 따라 공정시장가액비율이 아래와 같이 달라집니다.
● 주택 : 주택공시가격 * 60%
● 건축물 : 시가표준액 * 70%
● 토지 : 토지공시지가 * 70%
아파트에 적용되는 공정시장가액비율은 60%지만,
정부는 국민의 재산세 부담 경감을 위해 1세대 1주택자의 경우 공정시장가액비율을 한시적 인하 하였는데,
2023년에도 1주택자의 공정시장가액비율은 아래와 같이 인하하였습니다.
● 공시가격 3억 이하 43%
● 3억 초과 6억 이하 44%
● 6억 초과는 지난해와 동일한 45%
아파트의 경우 재산 산정을 아래와 같이 합니다.
공시지가가 4억 이라고 하면 공정시장가액비율 44% (0.44) 을 곱하여 아파트에 대한 재산을 계산합니다.
4억 x 0.44 = 1.76억 입니다. 그리고, 부부 공동 명의 이기 때문에 각각 8,800만원 씩 재산이 잡힙니다.
따라서 재산등급별 점수표에 따라 412점 입니다.
한국부동산원
한국부동산원 홈페이지에 오신 것을 환영합니다. 부동산 조사, 관리&공시, 통계 전문기관.
www.reb.or.kr
재산등급별 점수(시행령 제42조제1항 관련[별표 4])
3. 자동차 : 자동차는 9년 이상인 경우 재산 점수에 잡히지 않습니다.
10년 이상의 차량을 소유하고 있기 때문에 0점 입니다.
광고타임~!
위에서 알아본 지역가입자 보험료 산정기준에 따라 소득, 재산, 자동차로 부터 계산 된 보험료부과 점수는 아래와 같습니다.
| 소득 | 재산 | 자동차 | 보험료부과점수 | 건강보험료 |
| 연 2000 만원, 567점 | 아파트 4억/ 부부 공동명의시 각각 412점 | 0 점 | 979점 | 204,023원 |
| 연 3000 만원, 850점 | 아파트 4억/ 부부 공동명의시 각각 412점 | 0 점 | 1262점 | 263,001원 |
| 연 4000 만원, 1134점 | 아파트 4억/ 부부 공동명의시 각각 412점 | 0 점 | 1546점 | 322,186원 |
위에 계산된 건강보험료에 장기요양보험이 추가 됩니다.
건강보험료가 204,023원 이라고 하면 장기요양보험은 26,134원 입니다.
부부가 각각 연 2000만원의 금융소득(이자, 배당)을 얻는다고 가정하면 최소 230,158원 x 2명 으로 매달 약 46만원의 건강보험료를 부담해야 합니다.
부부 공동명의라서 그런지 생각보다 너무 많이 나오네요. 부부 공동명의의 단점입니다.
부부 공동명의인 경우, 한 사람의 소득을 수준으로 낮춰서 피부양자 자격을 얻게 되면 부담해야 하는 건강보험료를 줄일 수 있을 것 같습니다.
| 소득 | 재산 | 자동차 | 보험료부과점수 | 건강보험료 |
| 연 2000 만원, 567점 | 아파트 4억 559점 | 0 점 | 1126점 | 230,605원 |
| 연 4000 만원, 1134점 | 아파트 4억 559점 | 0 점 | 1693점 | 342,821원 |
소득을 한 사람으로 몰아주면 건강보험료를 낮출 수 있습니다.
주택담보 대출이 있는 경우, 주택금융부채공재 신청을 통해 할인을 받을 수 있습니다.
은퇴를 하게되면 집을 처분하고, 저렴한 월세로 이동할 계획인데, 처분하지 않는다면 건강보험료 지출이 생각보다 커서 놀랬습니다.
직장 가입자에서 지역가입자로 변경되는 경우,
임의계속가입 제도를 활용하는 방법이 있고 최대 3년간 기존 직장가입자로 내던 보험료를 내는 것이 가능하다고 합니다.
오늘은 은퇴 후 건강보험료에 대해 알아보았는데요, 생각보다 높은 건강보험료에 놀랐습니다.
은퇴 전에 미리 재산을 처분하거나 은퇴 후 생활비 예산을 더 많이 잡아야 될 것 같다는 결론이었습니다.
Note) 제가 위에서 계산한 것이 틀렸을 수 있습니다. 100% 신뢰하지 마십시오.
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